因最近在马德里仓库区发生的案件， 引起了广大华人侨胞们对这件事情的关注，西班牙政府和媒体同样也对此进行大做文章。而且，就在近期西班牙政府提出了方案是要严重打击欺诈和偷税案件。中信法税事务所在报刊上一直为大家提供社会上最新和最关注的问题， 这次也不例外。以下，中信法税事务所将会为大家详细讲解下这次政府推出的新政策。

西班牙税务局推出了一系列的额外税收政策，就是为了打击骗税，偷税等不良行为。其中一项新的法律草案，主要就是加强措施，防止和打击偷骗税行为。根据该法案，西班牙首相将会提交到西班牙国务院议会，而且从中商议加设更严重的骗税案件的罪行。

- 提高控制纳税人在境外的RENTA 或其它收入。

- 所有纳税人必须上报名下的财产， 不管是在西班牙的财产还是在其它国家的。

在这次的方案里，其中一个更加严厉的措施就是加强打击欺诈的法案: 在某些交易中将会禁止使用现金。它已考虑到其它欧盟国家，如法国和意大利的立法经验。因此，如果是涉及到一名以上的商人或专业人士，然后交易的金额在2.500欧元以上的话，将不能再以现金付款。如果是在银行存款或付款的话， 是允许的。

政府部门的主要目的就是， 所有流动资金都能在银行账户上查的到， 并且能够清晰的显示出来。

违反以上限制者将会面临现金支付的价值的25%作为罚款。而且付款人和收款人都必须得对此负责， 也就是说， 政府可以向任何一方提出要求让他们支付罚款。如果付款人或是收款人， 无论哪一方自愿的向政府投诉，报案的话， 财政部门将不会对此要求罚款。

国外财产

此外，西班牙政府规定让纳税人提出在国外的账户，证劵信息，不管他们是受益人还是持有者。这包括所有类型的证券，资产，金融机构和证券账户或人寿保险和不动产。

如果违反以上报告的话，将会有5千欧元以上的罚款， 当然， 这也得看没上报的数据来分析每个项目或丢失的数据的罚款制度。并且有收入， 在做RENTA 的时候没有及时上报的话， 这不单单涉及到本身，而会影响到个人拥有的财产或权利。

增加政府的收入

如果因欺诈或是骗税行为产生的罚款， 将不能分期付款。

因最近西班牙发生的华侨洗黑钱事件，很多侨胞都致电或是到我们中信法税事务所询问有关交不了季度税的结果和罚款的问题。因此，中信事务所为大家来解决这个难题。

在西班牙，纳税人得向财务部清算增值税（IVA税），对老板们而言就是每3个月做的季度税。而这个季度税是在每年的一月，四月，七月和十月的20号左右清算以及上报。过了这个期限，纳税人将会得到一定的处罚。而这个处罚的性质和金额是根据时间来定的。比如说， 如果财政局已经通知了您，而您及时付款的话，那可能只有添加利息。如果不是，除了支付利息以外会再加上额外附加费用。

随着时间的流逝，纳税人从上报IVA税到官方的截止日期，财务局要求支付的额外附加费金额如下:

-          如果债务在三个月的期间内归还的话，附加费为5%

-          如果是在六个月前的话，10%

-          在12个月内的话，15%

-          在12个月之后的话，那就是除了增加20%的附加费还会加上利息。

但是，以上的罚款，您是可以向财务部申请退1,25%的附加费（在您及时把欠款付清的情况下）。

相反，如果您是超过结算期的情况下，您可能就是直接收到财务局的罚款单， 而不是在您之前就得交的IVA税上加上附加费。而这个罚款取决于所欠的金额及其他情况，如隐瞒证据，伪造发票或不正确的管理会计账簿。

-          如果未偿还金额不超过3000欧元的话，罚款是轻的，对此施加50%的财务。

-          这个罚款为加重到100%的财务。

-          如果被发现伪造证件，发票等任何欺诈手段，不管您所欠IVA税的金额是多少。罚款金额可以达到150%.

如需更多关于此类的法律信息，欢迎致电到中信法税律师事务所！